中国建设银行法律性文件审查制度暂行规定
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中国建设银行法律性文件审查制度暂行规定
建设银行
中国建设银行法律性文件审查制度暂行规定
建设银行
第一条 为适应商业银行经营管理要求，防范建设银行资产风险，保证各类法律性文件的合法、合规，制定本规定。
第二条 建设银行法律性文件审查制度系指法律性文件在建设银行有权签字人签字并加盖公章之前，需经各级行法规部门（或专门人员）对其进行法律性审查，并签署意见，不经此程序，不得对外签（出）具法律性文件。
第三条 本规定适用于建设银行各级行与国内外金融机构、经济组织、个人签（出）具以及对下审批的法律性文件，主要包括：
（一）各类经济合同及从合同；
（二）各类委托代理协议、银行承兑协议、联营协议、合作协议、转让协议等；
（三）各类保函；
（四）对外出具的企业资金（信）证明；
（五）其他对外产生权利、义务关系的法律性文件。
第四条 建设银行法律性文件审查工作由各级行法规部门归口管理。
第五条 审查范围：
（一）总行法规部门负责审查总行各部门、直属机构对外签（出）具的非总行标准格式的各类经济合同、协议及其他法律性文件；
（二）省级及以下分（支）行法规部门负责审查：
1．本行及其直属机构对外签（出）具的各类经济合同、协议及其他法律性文件（未做补充修改的总行标准格式合同除外）；
2．所辖分（支）行按照有关业务管理办法规定需报本行审批的法律性文件。
（三）涉外法律性文件统一由法规部门负责审查，或由法规部门聘请律师审查。
第六条 法律性文件的审查依据是：
（一）全国人大发布的法律、法令；
（二）最高人民法院、最高人民检查院有关司法解释；
（三）国务院及各部门颁布的法规、规章；
（四）中国人民银行制定的金融管理规章和作出的有关决定；
（五）地方人大、政府部门制定的法规、规章；
（六）建设银行总行制定的规章制度；
（七）省级分行制定的有关规定；
（八）涉外业务依据国际相关法律、法规或国际惯例。
第七条 省级及以下分（支）行法规部门对总行已制定标准格式的各类经济合同，只审查由经办部门自行增加或修改的条款；
对各类非总行标准格式的经济合同（协议）主要审查以下内容：
（一）形式要件审查
1．合同本文是否规范；
2．主合同的从合同及附件是否齐全；
3．合同主要条款是否齐全；
4．主从合同的签订日期、合同字号及内容是否对应。
（二）主体资格审查
1．合同主体是否真实、合法、有效；
2．是否超越其法定的经营范围。
（三）具体内容审查
1．合同内容是否违反国家法律、法规及有关规定；
2．合同条款是否损害建设银行权益、声誉；
3．标的是否为国家禁止流通物或未经许可的限制流通物以及法律、政策所不允许的行为；
4．违约处罚措施是否充分有效。
（四）对代理人代签合同的审查
1．代理人是否经过被代理人书面授权；
2．代理人是否超越授权范围；
3．代理权是否已终止。
第八条 对各类保函、资金（信）证明主要审查以下内容：
（一）保函开出行是否有权出具；
（二）保函内容是否超出总行规定范围；
（三）文本是否规范，审批手续是否齐全；
（四）内容是否真实，是否符合有关文件规定，有无潜在风险的条款；
（五）出具保函是否落实反担保措施，是否合法、有效；
（六）资金（信）证明中是否有保证、承诺含义。
第九条 对于本规定第五条规定范围内的各类法律性文件，在有权签字人签字并加盖公章之前，各级行业务经办部门均需填制《中国建设银行法律性文件审查表》（见附表），经部门领导签字后，连同送审的法律性文件以及相关的书面材料一并送达法规部门。
第十条 法规部门在收到《中国建设银行法律性文件审查表》后应检查送审文件、材料是否齐全；如不合，应要求业务经办部门尽快将补充材料送达法规部门。法规部门对法律性文件的审查一般应在收到全部送审材料后三个工作日内完成。
对特殊需要紧急签（出）具的法律性文件，应在当日审查完毕。
第十一条 法规部门对经办部门送达的法律性文件进行审查后，认为该文件完全符合法律、法规规定，应在《中国建设银行法律性文件审查表》中“法规部门审查意见”一栏签注“本文件符合要求”的意见，并在“审查人”一栏中签字（外聘律师审查，由律师签字），作为经办部门将
文件呈送有权签字人审批签字的依据。
审查后，法规部门将《中国建设银行法律性文件审查表》、送审文件及有关材料退经办部门；经办部门据此呈送有权签字人审批签字。
第十二条 法规部门经审查认为不符合有关法律、法规规定，应在《中国建设银行法律性文件审查表》中明确指出，并提出具体处理意见；经办部门据此修改、补充后再送法规部门审查。
第十三条 法规部门与经办部门对“审查意见”出现分歧时，由法规部门报请行领导决定。
第十四条 对于法律关系复杂或情况特殊而难以把握的法律性文件，下级行法规部门应及时请示上级行法规部门，上级行法规部门应在两个工作日内予以答复，下级行法规部门根据答复提出审查意见。
第十五条 经审查的法律性文件在履行过程中如发生补充、修改等重大变更，须重新履行审查程序。
第十六条 凡属法规部门审查范围内的法律性文件，如未经法规部门审查，各级行有权签字人不得签字。如未经审查程序而签署法律性文件，造成经济损失的，应给予经办部门负责人和有权签字人必要的行政处分。
对属于审查范围并履行了审查程序的法律性文件，因法规部门对文件形式审查把关不严而造成经济损失的，应给予审查人员必要的行政处分。
第十七条 经办部门应将《中国建设银行法律性文件审查表》、法律性文件以及相关材料一并归档保存。
第十八条 法规部门对于审查过的法律性文件，均需按送审时间、单位、法律性文件类别、序号及主要材料名称、审查意见、审查完毕时间以及审查人姓名等登记入册，归档保存。
第十九条 本规定由总行办公室负责解释。各省、自治区、直辖市、计划单列市分行应根据本规定，指导和组织下级行开展法律性文件审查工作。
第二十条 本规定自1996年6月1日起施行。
附表略。
1996年4月22日
关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知
中国证券监督管理委员会
关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知
中国证监会
证监公司字[2001]42号
各上市公司、具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所：
现将修订后的《前次募集资金使用情况专项报告指引》印发给你们，请遵照执行。
附件：前次募集资金使用情况专项报告指引
前次募集资金使用情况专项报告（以下简称“专项报告”）是上市公司新股发行申报材料的必备文件，由具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所向公司董事会出具，至少包括以下内容：
一、出具专项报告的依据
说明专项报告是接受公司董事会委托，根据《上市公司新股发行管理办法》的要求出具。
二、专项报告中应当声明的事项
（一）会计师事务所接受委托，对公司最近一期经审计财务报告截止日前的前次募集资金投入情况进行专项审核。公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及会计师认为必要的其他证据。
（二）专项报告仅供发行人为本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。会计师事务所同意将本专项报告作为发行人申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
（三）说明所发表的意见是注册会计师在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断，注册会计师及会计师事务所对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
三、专项报告正文内容
（一）说明前次募集资金的数额和资金到位时间。
（二）前次募集资金的实际使用情况：
逐项列举说明前次募集资金实际使用情况。包括（但不限于）实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间、完工程度，如投资项目产生收益且能够核算，应说明所产生的收益。若投资项目跨年度投入，应分年度逐一列举。
将上述募集资金实际使用情况与招股或配股说明书承诺以列表方式做逐项对照，并说明所投入项目、投资金额是否按承诺执行。如存在差异，应说明差异内容。如投资项目的实际收益低于招股或配股说明书中承诺收益的20％（含20％）以上，应予以特别说明，并对董事会陈述的差异原因进行核验。投资项目有变更的，说明变更项目名称、涉及金额、变更程序、批准单位及披露情况。
将上述募集资金实际使用情况与涉及公司各年度报告（中期报告）和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明披露内容与审核结果是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容。
将上述募集资金实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》内容做逐项对照，并说明二者是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容。
（三）前次募集资金未全部使用的，应说明未使用的资金数额、占所募集资金总额的比例、未全部使用的原因以及公司是否已作出相关的安排。
（四）专项报告的结论性意见：表述董事会说明、有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况完全相符、基本相符、基本不相符或完全不相符。
四、专项报告的签署
专项报告应由会计师事务所盖章及两名注册会计师的签名，并注明签署日期。
2001年4月10日
福建省人民政府办公厅关于印发《福建省名牌产品管理办法》的通知
福建省人民政府
福建省人民政府办公厅关于印发《福建省名牌产品管理办法》的通知
福建省人民政府
通知
各地区行政公署，各市、县（区）人民政府，省直有关单位：
省政府原则同意《福建省名牌产品管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
福建省名牌产品管理办法
第一条 为贯彻落实国务院《关于进一步加强质量工作的决定》和省委、省政府关于“立支柱、上规模、创名牌、争第一”的工业发展战略，有计划、有组织地开展争创名牌产品活动，促进我省产品上质量、上水平、上档次、上规模，培育和发展我省支柱产业和拳头产品，加速结构调
整，参与国际市场竞争，特制定本办法。
第二条 福建省名牌产品管理工作由省经贸委牵头负责，并会同有关部门、专家组成“福建省名牌产品评定委员会”开展对福建省名牌产品的评定工作。
第三条 福建省名牌产品的评定，以企业自愿申报、市场评价和社会推荐为原则，采取用户评价、质量跟踪为主要评价形式。
第四条 福建省名牌产品的条件
（一）产品采用国外先进标准或制定有达到国内外先进水平且具有独特风格的企业标准。产品技术含量高、工艺先进、精湛、实物质量达到九十年代初国内外同类产品先进水平；国家巳开展安全、卫生及强制性认证的产品应取得相应的认证；
（二）产品生产企业推行全面质量管理，按ＧＢ／Ｔ19000－ＩＳＯ9000系列标准建立了有效的质量保证体系。评定期内，连续两年以上该产品未发生重大质量事故和产品质量监督抽查不符合标准要求的情况；
（三）产品更新换代速度与市场需求相适应，保持畅销，在省内外有较高的知名度，是用户、消费者满意的产品；
（四）产品生产达到适度的经济规模，产量大，经济效益好，主要经济技术指标居国内同类产品先进水平以上；
（五）产品生产企业拥有经法定机构注册的产品商标，商标知名度高，信誉好；
（六）产品及其生产企业符合国家法律、法规规定的要求，企业形象良好。
第五条 申报福建省名牌产品的程序
（一）地市经贸委（经委）、省级有关部门根据本地区、本部门的产品优势、产品结构优化规划以及企业意愿制订争创名牌产品五年滚动规划，于每年12月底前报省经贸委，省经贸委制订全省争创名牌产品五年滚动规划于次年1月份下达。
（二）企业根据省经贸委五年滚动规划制订名牌产品目标、措施及活动计划并组织实施，于每季度末将计划执行情况报地市经贸委（经委）、省级主管部门、省经贸委。地市经贸委（经委）、省级有关部门要加强指导和帮助。
（三）符合福建名牌产品条件的产品，企业按条件的要求备足证明材料连同《福建省名牌产品申请表》（由省经委印发），于每年9月经地市经贸委（经委）省级主管部门推荐报省经贸委。
（四）10月至12月省经贸委对企业申报的材料进行初审，符合要求的向社会公布初审确定的名牌产品候选名单，广泛听取社会的反映。
（五）视情况再组织有关部门或团体对申报的产品进行质量水平、质量保证能力、市场状况、用户意见、经济效益等调查评价，必要时开展产品质量与市场跟踪调查，并提出调查评价意见。
（六）向省名牌产品评定委员会报告评定结果。经福建省名牌产品评定委员会审定后，由省政府授予福建名牌产品称号，颁发证书，并向市场和用户推荐。
（七）评定名牌产品不收申报费及评定费。
第六条 福建名牌产品的管理
（一）获得福建省名牌产品称号的产品，可在经销活动中使用福建名牌产品进行宣传广告，在产品、包装及其装潢上标上福建名牌产品字样。
（二）获得福建名牌产品的企业应严格按名牌产品的条件组织生产，不断地加强质量管理与质量改进，注重产品开发、售后服务、市场拓展和企业形象塑造等工作。
（三）建立福建名牌产品档案，对名牌产品实行动态管理和跟踪服务。获得福建名牌产品的企业应按工业生产报表和质量统计报表按季向地市经贸委（经委）、省级主管部门、省经贸委报告名牌产品的产销情况和质量情况。各地市、各部门按省政府的有关规定扶植名牌产品的发展，帮
助名牌产品上规模、拓展市场，解决生产经营中的难点。
（四）名牌产品一般3至5年监督抽查一次，若出现不符合名牌条件，发生重大质量事故，用户反映意见较大、消费者投诉较多等情况将恢复正常监督抽查，抽查不符合名牌产品条件的给予黄牌警告，限期整改，整改达不到要求的撤销福建名牌产品称号，吊销证书，并登报公布。对未
获福建名称产品称号而使用福建名牌产品字样的单位，技术监督部门、工商行政管理部门将依照有关规定予以查处。
（五）为维护福建名牌产品的声誉和名牌产品评选的严肃性，防止过多、过滥的评比，各地市、各部门均不得以任何形式开展名牌产品评选活动。
（六）为广泛听取消费者对名牌产品的意见，将不定期地采取不同形式对名牌产品实行跟踪评议。对产品使用中出现的问题，企业要认真处理和改进，直至达到用户、消费者满意。
（七）每届福建名牌产品评定后，根据企业自愿的原则，由企业决定宣传方式，也可以由省经贸委组织名牌产品宣传活动。
第七条 附 则
（一）本办法由省经贸委负责解释。
（二）本办法自公布之日起执行。
1995年5月2日
